Denmark · 2026
Denmark Salary calculator
Hvor meget af din danske løn ender egentlig på kontoen i 2026? Beregneren trækker først AM-bidraget på 8% af hele lønnen og lægger derefter statsskat og kommuneskat på resten. Fordi hver af de 98 kommuner selv fastsætter sin sats, regnes kommuneskatten her med landsgennemsnittet på 25,05% for 2026, som Skatteministeriet har offentliggjort; din egen kommune kan ligge lidt over eller under. Kirkeskat, som kun folkekirkens medlemmer betaler, er holdt udenfor. 2026 er samtidig året, hvor den gamle topskat blev delt i mellemskat, topskat og toptopskat, og de nye grænser er bygget ind.
| Gross salary | 650.000 kr. |
| Labour market contributionAM-bidrag, 8% of all pay | -52.000 kr. |
| State income taxBottom 12.01% plus middle, top and additional top brackets | -65.322 kr. |
| Municipal income taxNational average rate of 25.05%, 2026 | -119.609 kr. |
| Take-home pay | 413.069 kr. |
How it works
- AM-bidraget kommer altid først: 8% af hver eneste krone du tjener, uden bundgrænse og uden loft.
- Det, der bliver tilbage, er din personlige indkomst. De første 54.100 kr. af den (personfradraget) er fri for indkomstskat i 2026.
- Over fradraget betaler du bundskat på 12,01% til staten samt kommuneskat, her sat til gennemsnittet på 25,05%. Kommunens grundlag beskæres desuden af to automatiske fradrag: beskæftigelsesfradraget på 12,75% af lønnen (højst 63.300 kr.) og jobfradraget på 4,5% af lønnen over 235.200 kr. (højst 3.100 kr.).
- Højere indkomster rammes af 2026-trinnene, alle målt på indkomsten efter AM-bidrag: mellemskat på 7,5% over 641.200 kr., topskat på yderligere 7,5% over 777.900 kr. og en ekstra skat på 5% over 2.592.700 kr.
- Den udbetalte løn er bruttolønnen minus AM-bidrag og al indkomstskat. Divider med 12 for at få månedsbeløbet.
udbetalt = bruttoløn - AM-bidrag (8%) - statsskat - kommuneskat
AM-bidraget fjerner 8% af lønnen før alt andet. Indkomstskatten beregnes derefter af de resterende 92%: bundskatten på 12,01% og den gennemsnitlige kommuneskat på 25,05% gælder over personfradraget på 54.100 kr., og det kommunale grundlag mindskes yderligere af de automatiske beskæftigelses- og jobfradrag. Mellemskat, topskat og toptopskat lægger 7,5%, 7,5% og 5% på de dele af indkomsten efter AM-bidrag, der ligger over 641.200 kr., 777.900 kr. og 2.592.700 kr.
- 8%
- AM-bidraget, arbejdsmarkedsbidraget af al løn
- 54.100 kr.
- personfradraget, den skattefri bund for 2026
- 12,01%
- bundskat til staten over personfradraget
- 25,05%
- kommuneskat, landsgennemsnit for 2026
- 7,5 / 7,5 / 5%
- mellemskat, topskat og toptopskat af indkomst efter AM-bidrag
Hvor en løn ligger i Danmark
| Personfradrag | 54.100 kr. | indkomstskat starter herover, 2026 |
| Mellemskatten begynder | ca. 697.000 kr. brutto | 641.200 kr. efter AM-bidrag |
| Topskatten begynder | ca. 845.500 kr. brutto | 777.900 kr. efter AM-bidrag |
| Kommunesatser, 2026 | 23,39 til 26,30% | København lavest; gennemsnit 25,05% |
Worked example
En løn på 450.000 kr. i 2026 giver 295.773 kr. om året, omkring 24.648 kr. om måneden. AM-bidraget tager 36.000 kr., og stats- plus kommuneskat tager yderligere 118.227 kr., så det samlede træk lander på cirka 34,3%.
Key facts
- AM-bidraget på 8% opkræves af hver eneste lønkrone, også under personfradraget.
- Kommuneskatten er den største enkeltskat for de fleste danske lønmodtagere, i gennemsnit 25,05% i 2026.
- I 2026 blev den gamle topskat delt i en mellemskat, en topskat og en ekstra sats på 5% for indkomst over 2.592.700 kr. efter AM-bidrag.
- Danmark har ingen brede sociale bidrag for ansatte; AM-bidraget og det lille faste ATP-beløb udfylder den rolle, og pensionerne er i vidt omfang skattefinansierede.
Tips
- Hold din forskudsopgørelse opdateret på skat.dk, så den indeholdte skat passer til det, du faktisk tjener.
- Pension gennem en arbejdsgiverordning udskyder indkomstskatten på den del af lønnen, hvilket gavner mest, mens du ligger i mellem- eller topskatten.
- Pendler du mere end 24 km tur-retur om dagen, har du ret til kørselsfradrag, som denne beregner ikke tager med.
- Overvejer du at flytte, så sammenlign kommunesatserne først; spændet mellem den billigste og dyreste kommune i 2026 er næsten 3 point af din skattepligtige indkomst.
Udbetalt løn ved forskellige lønninger, 2026
| Bruttoløn | AM-bidrag | Indkomstskat | Udbetalt | Pr. måned |
|---|---|---|---|---|
| 300.000 kr. | 24.000 kr. | 71.922 kr. | 204.078 kr. | 17.006 kr. |
| 400.000 kr. | 32.000 kr. | 102.777 kr. | 265.223 kr. | 22.102 kr. |
| 500.000 kr. | 40.000 kr. | 133.790 kr. | 326.210 kr. | 27.184 kr. |
| 600.000 kr. | 48.000 kr. | 167.884 kr. | 384.116 kr. | 32.010 kr. |
| 720.000 kr. | 57.600 kr. | 210.387 kr. | 452.013 kr. | 37.668 kr. |
| 900.000 kr. | 72.000 kr. | 287.935 kr. | 540.065 kr. | 45.005 kr. |
Frequently asked questions
Hvad er AM-bidrag?+
Arbejdsmarkedsbidraget, en flad sats på 8% af al lønindkomst, som trækkes før enhver anden skat. Der er ingen skattefri bund, så bidraget rammer også løn under personfradraget. Alt andet i det danske system beregnes derefter på indkomsten efter AM-bidrag.
Hvilken kommuneskat regner beregneren med?+
Det officielle landsgennemsnit for 2026 på 25,049%. Hver kommune fastsætter sin egen sats: København har den laveste på 23,39%, og ti kommuner deler den højeste på 26,30%. Sæt din egen sats ind, hvis du vil have et præcist lokalt tal; et enkelt procentpoint flytter resultatet med omtrent en procent af din skattepligtige indkomst.
Hvad blev ændret i dansk skat i 2026?+
Den gamle topskat på 15% blev delt i tre. Mellemskatten på 7,5% starter nu ved 641.200 kr. efter AM-bidrag, topskatten lægger 7,5% oveni over 777.900 kr., og en ny toptopskat på 5% gælder over 2.592.700 kr. Personfradraget steg samtidig til 54.100 kr., og beskæftigelsesfradraget blev mere generøst.
Er kirkeskat regnet med?+
Nej. Kirkeskat betales kun af folkekirkens medlemmer og udgør i gennemsnit 0,64% i 2026. Er du medlem, skal du lægge cirka den andel af dit kommunale skattegrundlag oven i tallene her.
Er beskæftigelsesfradrag og jobfradrag med?+
Ja, begge. De gives automatisk til alle med lønindkomst: 12,75% af lønnen op til 63.300 kr. for beskæftigelsesfradraget og 4,5% af lønnen over 235.200 kr. op til 3.100 kr. for jobfradraget. De reducerer kun det kommunale grundlag, ikke statens trin. De ekstra fradrag til seniorer og enlige forsørgere er ikke med.
Hvorfor viser min lønseddel noget andet?+
Din kommune opkræver næppe præcis landsgennemsnittet, og lønsedler rummer desuden poster, som beregneren udelader: pensionsindbetalinger, det lille faste ATP-beløb, tidspunktet for feriepenge og personlige fradrag på dit skattekort, fx kørsel eller renteudgifter.
Things to watch
- Tallene er et skøn for en almindelig lønindkomst og hverken skatte- eller finansiel rådgivning. Få din egen situation bekræftet hos Skattestyrelsen eller en rådgiver, før du handler på dem.
- Din kommune opkræver ikke præcis det landsgennemsnit, der bruges her; satserne i 2026 går fra 23,39% til 26,30%.
- Pensionsindbetalinger, ATP, tidspunktet for feriepenge og personlige fradrag som renter eller kørsel flytter alle det reelle tal på lønsedlen.
Sources
- Bundskat, mellemskat, topskat og toptopskat · Skattestyrelsen
- Arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag) · Skattestyrelsen
- Beskæftigelsesfradrag og jobfradrag · Skattestyrelsen
- Kommuneskatter, gennemsnitsprocenten i 2026 · Skatteministeriet
- Beløbsgrænser i skattelovgivningen, der reguleres efter personskattelovens paragraf 20, 2025 til 2026 · Skatteministeriet
- Satser og beløbsgrænser i personskatteloven · Skatteministeriet
Last updated: 2026-01-01 · Applies to 2026
This is an estimate for general guidance, not financial, tax, legal or medical advice. Figures can change and individual circumstances vary. Always confirm with the official sources listed before making decisions.
- Kommuneskatten regnes med det officielle landsgennemsnit på 25,049% for 2026. Din kommune fastsætter selv sin sats, fra 23,39% i København til 26,30% i toppen.
- Kirkeskat er udeladt. Folkekirkens medlemmer betaler i gennemsnit 0,64% oveni i 2026.
- De automatiske beskæftigelses- og jobfradrag er med; de ekstra fradrag til seniorer og enlige forsørgere er ikke.
- Forudsætter at lønnen er eneste indkomst, en voksen lønmodtager, ingen pensionsindbetalinger og ingen kapitalindkomst. Det faste ATP-bidrag, som tilbageholdes på de fleste lønsedler, er ikke en indkomstskat og er udeladt.
Reviewed by Vikas Dulgunde.